Inzerce

Inzerce: Životní pojištění a daňové odpočty. Jak na to?

S životním pojištěním můžete ušetřit na daních a to je právě jeden z důvodů, proč se o něm vyplatí uvažovat. Výhodou produktů, které chrání jednotlivce a jeho rodinu před finančními důsledky nečekaných životních událostí, je tzv. daňová uznatelnost zaplaceného pojistného. Novela zákona č. 586/1992 Sb., umožňuje odepisovat ze základu daně z příjmů až 12 000 Kč ročně. Zákon však stanovuje striktní podmínky, které je třeba dodržet.

Inzerce

Co musím splnit?

Zákon vyžaduje, aby osoba žádající o odpočet daně byla identická s plátcem životního pojištění a plátcem daně z příjmu. To znamená, pokud vám pojištění platí jiná osoba (příbuzný, zaměstnavatel atd.), žádost bude zamítnuta automaticky.

Druhou základní podmínkou je výplata pojistného plnění formou 60/60. Tato podmínka znamená, že výplata plnění je sjednána až po pěti letech od uzavření smlouvy (tj. 60 měsíců) a současně nejdříve v kalendářním roce, kdy pojištěnec dosáhne 60 let věku.

Minimální pojistná částka

Uznání daňového odpočtu také závisí na výši minimální pojistné částky, která se liší podle typu sjednaného životního pojištění. U smluv na pojistnou dobu od 5 do 15 let je požadované minimum 40 000 Kč, u smluv nad 15 let pak 70 000 Kč. V rámci důchodového pojištění je minimální částka shodná s jednorázovým plněním při dožití.

Časté omyly žadatelů

Česká asociace pojišťoven upozorňuje na několik chyb, které se u žádostí pravidelně objevují. První je předsvědčení, že při uzavření více smluv lze navyšovat částku na odpočet. Sčítat lze pouze částky na odpočet do maxima 12 000 Kč. Pro lepší představu, pokud máte uzavřené dvě životní pojistky a u jedné můžete odpočítat 7 000 Kč a u druhé dalších 7 000 Kč, maximální částka se rovná 12 000 Kč.

Z daní také nelze odečítat výdaje na jiná pojištění, např. na úrazové pojištění, pojištění zproštění od placení nebo na pojištění závažných onemocnění, i když jsou tato připojištění zpravidla integrální součástí pojistné smlouvy.

V případě, že splňujete všechny požadavky, vám pojišťovna vydá potvrzení o poplatníkem zaplaceném pojistném, které předložíte na příslušném finančním úřadě, a snížení daňového základu je na světě.

inzerce

Publikujeme každý den, což nás něco stojí. Označený reklamní článek zde můžete mít i vy!

Nenechte si ujít

petr-macek-web

Automatizace procesů pro firmy i živnostníky + ukázky | Petr Macek (Caflou.cz)

marek-odehnal-web

Investování v roce 2021 | Marek Odehnal

ondrej-bereckei-web

Vylepšování webu e-shopu a zvyšování konverzního poměru | Ondřej Bereckei (Cycology.cz)

Právě vyšlo

michal-hudecek-web

Marketing a prodej aplikace, výhry v soutěžích | Michal Hudeček (Včelka.cz)

frantisek-suchan-web

Bez frází: Rozjezd úspěšného projektu, tvorba a monetizace obsahu | František Suchan

patrik-babinec-web

Růst e-shopu v době covidu a predikce do budoucna | Patrik Babinec (Skladon.cz)

Nejoblíbenější

jaromir-ranek-web

B2B v e-commerce podle Alza.cz | Jaromír Řánek

vit-endler-2-web

E-commerce trendy v roce 2021 | Vít Endler (finGOOD.cz)

michal-koubek-web

Aktuální stav české ekonomiky a výhled do budoucna | Michal Koubek

Komentáře

TOP obsah

tomas-cupr-web

Tomáš Čupr: Rozjíždění nových projektů, výběr lidí do firmy, osobní brandbuilding

daniel-kafka-web

Daniel Kafka (Fragile): 10 let budování agentury, vytváření firemní kultury, hledání odborníků na trhu práce

andrej-kiska-web

Andrej Kiska ml. (Credo Ventures): Jak uvažují investoři a čím je zaujmout?

max-kovar-web

Skladník e-shopu: Jak se připravit na sezónu a jak řídit sklad? | Max Kovář (Skladon)